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深度剖析电商法对大中小卖家的影响

来:     通告日期: 2018-12-18   阅读次数:

  在押到最近电商法的宣布和陆陆续续的部分对应政策出台,增长各个部门的过度渲染,多商店突然惶恐起来。毕竟大部分电商企业是小纳税的,机关媒体也是吸引了这个点,过度解读了电子商务法的内容。首先很多人口大肆夸张电商法的出台的结果,见面清算税收问题,多商店开始疯狂的注销企业,下一场最近又抓住个体户工商登记的题材强调,并且一大批人又去注册企业,真是很讽刺呢。所以今天抽出时间想写一首比较深刻的帖子,被大家看了文章后,不会过度恐慌,啊不会以为跟自己毫无关系,能够理解的了解电商法和自己的涉及。

  关于电商法对电商的影响的话题炒的这样热,自己是不尽会了解的,因为首先电商法只是对工商税务相关法律的一个上,可以说如果你以前是合法经营的,现在为不怕不用太关注。其次就是要这个话题火,应该在前半年就火起才对。其实工商税务系统对电商行业的政策紧缩,凡是近3年的一个大方向,已经实现很久了。从去年年底河北衡水电商企业税务普查,到今年年初河北石家庄电商企业税务普查,这样的集中普查案件已经造成了很大面积的影响。事件过程中,本土所有的电商企业全部被查税,发生逃税现象的商店全部被罚了,部分领导甚至承受了监狱之灾,实在是惨痛。但是为什么电商人还是没有重视起来呢?其实这题目从个别地方看:

  一方面:大部分电商领域的范围以上企业实际税务系统已完全,杜绝了偷税的行为。

  一方面:电商领域的中卖家,或者由短期盈利的部分top卖家,自己学历较低(希望大家勿喷,立即是电商行业的特征),法律意识淡薄,即使听说了多税务稽查的事例,啊会以为跟自己去很久。在过去几乎年,自己经常会面和一些学员交流税务问题,但是每次交流,不论我说的多严重,大家的体现都是,和自己没关系,如果查也是先查大的,不会一竿子打死,等等这类的想法。

  所以现在电商法出台,其实就是在政策实施后作出的正规了,但是很多人口从现在开始才恐慌起来。增长第三在的渲染,自己思念多次三在机构或为是没有新的话题了,所以拿电商法来炒作。

  也许很多商店到现在为还不尽了解我国的税法是怎么界定商业纳税行为的,那么我先对电商法出台以前国内的税法执行环境做个简单的证明。

  过去的税法环境:

  在此前电商环境还在热火朝天发展的时候,不论线上或线下企业,大家都产生个名词,称合理避税,什么叫合理避税呢?说白了就是漏税,连不是合法的行为。依照一般纳税人的商店,我们在发生交易额的时候,应该对交易额到本的差额部分进行增值税的交(现在大部分零售行业增值税点是16%)和增值税附加税的交(大概为增值税的13%),如果过去线下企业,依照我们去买东西,经常会面不起来发票,所以这无法证明商家产生了立即部分交易额,商店也不会把当时部分交易额算入营收,这时就可以不合算这笔成交的增值税了。除了,还有就是当企业有利润后,需要缴纳利润部分的企业所得税25%,所以很多商店会把好的账做亏或做平,来减少或不交企业所得税。这些都是所谓的合理避税。

  那么税务机关是怎么稽查企业税务呢?重要从对公账户流水,和进出项发票的数量关系来检查的。但是因为线下企业,多资产往来是不通过对公账户的,如果发票吗是在顾客不需要的情况下尽量不起来的,所以很多线下企业很难做到税务稽查的准确性,领导慢慢的吗不怕认为这些避税方式是合法的了。

  那么电商企业和这种传统企业在税务稽查上发生什么不同呢?重要在于电子账目的区别上。早在3年前,我国的银行体系,税务系统,工商系统就已经实现了网的挖,为对财务监管又准确,完成每一笔钱还能够查得到来自和出处。如果对电商企业再是严格。在近两年的电商企业偷税漏税案件中可以发现,税务局对电商企业查税的方法,不再是只的拘留对公账户流水和进出项发票了,而是直接调取线上铺的后台交易数据,如果现在各大电商平台也是会积极配合当地税务局调取数据的。所以,电商企业的流水可以说是避无可避之,再不如出口“合理避税”了。并且,如果税务局要查有商家的税收情况,不会只查近期情况,而是会对商店报开始到现在有的账进行查询,立即为是电商法出台让大家恐慌的重要原因。一年到头不交税的商店,如果被查,也许就是灭顶之灾,如果补齐所有漏下的捐和滞纳金、罚款等,如果平时创汇的钱连捐都不足。所以,也许很多商店过去还庆幸自己没有交税也没问题,但是,现在你应该知道了,如果抓到你,新账旧账一起算。

  税务稽查原理:

  其实,针对电商的翻税方式早在少数年前即已经成为这样了,为什么大家都不重视呢?立即就不得不说一下地方税务局的翻税特色,抽查。

  依照A电商企业本季度营业额1000万,B电商企业本季度营业额2000万,如果本地税务局当季税收量没有成功(尤其今年经济上行压力,税收环境为不好,如果国家对各地税收量要求凡持续增长的),这时会先查哪家店铺为?多人口会以为是B,其实不是的,税务系统里会自动对有商店进行标注,针对缴税额少的商店进行红标警告,如果本地的税务专员就是取出这些红标的企业进行调查的,依照查到某家企业纳税额非常少,但是通过稽查后发现该公司营收确实很差,连不是偷税,那么这家商店还是是合格的,这时假如再查A商店,察觉A商店一季度的营业额1000万,其实报税连10万都不到,这样A商店就中招了。所以比的不是公司规模很小,而是缴税额度大小,和你当地的税务专员忙不忙。也许你营业额并不胜,但是因为向都是0报税,啊是会被查到的。如果这种稽查方式,再将来网络全部开后,自己相信会再智能,不要通过税务专员,而是系统能够直接判断所发生逃税企业。

  电商法的影响和带来的变化:

  哼,前把过去两三年电商行业和税务系统关系的非常背景讲完了,相信广大对税法一知半解的同学应该比较能了解了,下我们再说一下电商法颁布后的部分新变化。

  其实电商法本身的内容绝大多数或者对过去的工商税务相关法律的增补整理,和对电商行业特色的适用条件再做单独规范(政府理解电商了)。并且除了对税务问题,还发生其他依照平台的限制,专利方面的正规,卖家行为规范,买家权益等方面的内容。但是中小公司比较闹心的,也许为不怕是电商法的程序十条和程序十五条了:

  先后十条 电子商务经营者应当依法办理市场中心登记。但是,私销售自产农副产品、家庭手工业产品,私利用自己的技术从事依法无须取得许可的有利服务活动和琐碎小额交易活动,和本法律、行政法律不需要进行登记的除。

  先后十五条 电子商务经营者应当在那个首页显着位置,不断公示营业执照信息、和其经营工作有关的行政许可信息、属于依照本法第十条规定的不需要做市场中心登记情形等信息,或者上述信息的链接标识。

  立即少条重要为大家闹心的是,过去开始集市(单人)店的商店,啊如登记工商信息了吗?并且还如放首页显着位置。多小卖家独有的一点可以不交税的资本优势,啊如没有了,还怎么跟大公司拼?其实这些题材我认为大家不必过于恐慌,后平台也会对政策实施力度做判断后来决定是否规范企业的工商注册行为,如果都报,啊没什么可怕的,大家还是在相同的竞争环境下。但是在先后十条受我们呢望了少数,私销售自产农副产品、家庭手工业产品,私利用自己的技术从事依法无须取得许可的有利服务活动和琐碎小额交易活动,和本法律、行政法律不需要进行登记的除。立即句话该怎么解读呢?

  其实我认为这句话很有中国特色,为什么过去税务工商相关法律也是全面的,但是大家不重视呢,啊是同的题材,因为许多法律条文限定比较广泛,如果实际实施力度是由于执法机关根据事实情况来调节的。如果税务问题,直接都是由于各地市税务局来实行的,立即为不怕是为什么过去不同地买的税务政策产生放松有困难。立即同条为是同的,在界定个人商家是不是商业行为的时候,究竟范围是怎么样的吗?不知道,在押当地税务局怎么界定吧。如果当地扶持电商环境,也许就不怎么会管,如果当地税收完备,电商不是地方支柱产业的,也许查起来就很严了。

  那么实际执行和法律条文的距离有多多吗?自己再来同大家说一下税务局的工作流程吧,本土国/地税局判断税务指标不够,于是系统活动拉起红线高度(前我们说过红线原理了),罗更多应该稽查的商店,于是税务专员对这些店的纳税问题进行初步调查后,通知企业,这时企业如果自查(多商店喜欢在这个时候起寻找关系,当然也是可以的),下一场跟税务专员对接后商量应该补交的税款,你没听错,凡是商!但是有时候可能指标要求很高,针对补交税款的额度要求呢很大,这时企业心态就爆了(依照那些普通觉得税务跟自己无关的有些商店),拒绝缴纳更多税金,这时由税务专员递交稽查,针对电商企业来说,检查专员会直接调取电商平台后台数据来看,到了立即同步,已经没得商量了,过去漏下的各个一笔交易额,城市挖出,(如果立即时刻,即使你有过硬的涉及,啊是无效的了,以前跟你关系好的专员只会假装跟你不成熟),查完账后,即使会以法律条文执行,该补交多少税金,处罚多少滞纳金和罚款,即使扣明文规定了。如果你到不达到这些钱,见面被列入老赖行列,克所有的征信条件(火车飞机还不能做了,私财产吗会被界定流通),金额较大的,见面因刑法处罚。关于法律条文如下:

  税收管理法第六十三条:

  纳税人伪造、变造、隐身、自由销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不交或者少交应纳税款的,凡是偷税。针对纳税人偷税的,由于税务机关追缴其不交或者少交的税款、滞纳金,并处不交或者少交的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;结合犯罪的,依法追究刑事责任。

  扣缴义务人采取前款所列手段,不交或者少交已在押、已经收税款,由于税务机关追缴其不交或者少交的税款、滞纳金,并处不交或者少交的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;结合犯罪的,依法追究刑事责任。

  刑法第二百零一条:

  纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处于三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数量巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处于三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不交或者少交已在押、已经收税款,数量较大的,依照前款的规定处罚。针对多次实行前半款行为,未经处理的,依照累计数额计算。发生第一款行为,通过税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,上缴滞纳金,已经被行政处罚的,反对追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者为税务机关予以二次以上行政处罚的除。

  所以我们要抱着谨慎严谨(夹在尾巴做人)的态度来对待这样的条文,透析当地政策,切不要认为跟当地税务专员关系好便能够决定一切,如果上升到稽查,没人帮忙的了你,其实我们电商人,多上离开着牢门是非常守的。

  前途的趋势与对商店的影响:

  看完上面的解读,相信广大人口已经意识到电商从业人员重法律的重要了,但是也不如很多机构说的那么可怕,简直不能存活的榜样。但是相信大家还是会对电商的税收问题发生多抱怨,自己听到太多人说,如果按照法规去缴税,还赚什么钱,捐占比了高,等等的题材,其实我认为,立即主要是少只不公正问题:

  同、线上铺税收公平问题

  多电商人其实不是在意税收高,而是税收不公正,多商店是不交税的,如果我们全额纳税,失去跟不交税的对手竞争,资本上完全没有竞争能力。所以我倒认为税收系统圆满反而是件好事,当然这为是未来定的大趋势。

  第二、线上线下企业税收公平问题

  对于电商法的实行,重要还是因为电商行业营收取证相对线下工作容易的大多,增长传统电商行业已提高到瓶颈(我们国家从是针对快速发展行业扶持,针对饱和行业严格化的思路),所以线上的管控是自然的。虽然未来线上的税收可能会公平起来,但是比线下,线上却去了过去的资本优势,甚至可能会比线下企业产品成本高出很多。但是因为零售电商为例,电商企业总是在举行全国的职业,如果线下的实体,分布到经销商手上,他们的工作范围是非常有些的 ,所以人力场地等固定资本开始占比要比线上非常好多,所以,前途已做的好的电商企业影响也不会太大,相反没有量的电商企业,如果思想一下未来了。

  说了那么多,相信大家基本已清楚了电商法对我们的影响,电商法只是同部法律,它反映的是国家对电商行业未来的政策取向,在这个样子下,前途的市场会发生什么的变化也?自己阐述一下个人的见解:

  同、电商渠道经营资产变强。

  在明显税务问题和相关经营规范问题后,相信这点就不用太多介绍了,税务成本,包括明年实行的职工的管教基金,和平台自身经营资产,城市变得更大。

  电商法对淘宝卖家的影响

  第二、些微品牌或三无品牌的中卖家生存空间进一步减少。

  立即点吧非常容易理解,依照,现在的天猫和淘宝的涉及,少只平台各有利弊,在过去,天猫的产品消费者会再能接受,所以成交的概率会更高,各方面数据会更好,如果淘宝则是资本优势更大,捐,在押点等占比还非常有些。但是未来税务规范后,小商家的税收成本可能要和大公司比较接近,但是产品却没生大商家的优势,所因市场两极分化会再明显。

  其三、行业大洗牌,品牌商或品牌经销商将会见更适宜生存。

  也许很多商店并不了解,基本所有的同二线品牌都是会全额纳税的,因为品牌商除了被动的缴税义务以外,末了融资,上市等条件都需要前面的账没有其他问题,否则都是无法进行的。立即为是为什么品牌商的产品如比小工厂的产品销售价贵那么多。多平二线品牌商也是非常困扰小商家成本低的题材的,在未来的趋势下,大家税收成本一致,那么品牌商优势会再明显(比方,品牌商的品牌词,小商家是吃不到的,立即部分市场占比很大),相反做品牌经销商就会是未来的大趋势,因为税务问题品牌方都是统一规定的,经销商也是在相同的资本起跑线上竞争的,如果其他小商店无法以到品牌认知的流量,无法与品牌商抗衡,前途更多的流量都会落在品牌产品上,还能产生利的吗必然是品牌商和品牌经销商(从近几年平台对品牌会场的帮助也可见一斑)。

  四、针对中卖家来说,不论大品牌进驻行业还存在很大机会。

  看第三条,也许有的中小卖家会以为简直看不到希望了,其实不然,还有多行,凡是还没形成品牌的,这些行业就如几年前还没形成品牌的非常类目一样,只是晚了几乎年,这些行业,对于能够坚持的商店来说,或者发生很大机会的。也许这些小类目存在价格竞争十分激烈,或者利润压缩很严重的情况,但是大家应该坚持不懈住,在未来的几乎年吃,磨掉那些坚持不停止的商店,并且沉淀自己的供应链,向品牌化蜕变,相当经过去继,其他企业再进来,门槛也会变得很高。

  五、职业打假人同时发生新玩法。

  依照,对于没有经营重点的商店(私卖家)来说,如果未来平台没有强制商家上传企业信息,但是,打假人是可以依法对经营者进行实名举报的,那么当地工商局就如接受案件,拍卖,巴拉巴拉的,相信后面会怎样,各位电商人接触打假人还非常多了,都心知肚明了,如果记住,遇这些题材如果积极处理,配合执法机关工作,改进自己的经营行为,即使可以继续走下去。

  帖子到这里就结束了,末了想让大家说的是,创业是同种修行,在过去的10多年电商快速发展的过程中,多人口借着这波红利可能赚了几钱,啊因为钱太爱赚,变得很浮躁,突然政策收紧了,相反不知所措了。如果在前些年创汇钱的同时,发生把精力放在积累达到,把好的优势做出,品牌影响力做出,如果不是每年还在纪念致富了多少钱,那么相信现在的你晤面比过去再从容。前途为是这样,百年一直品牌,还是逐步熬出来了,这个过程中可能会有多诱人的工作,多获得人眼球的新星,但是没有沉淀,末了还会陨落,留下来的只生耐得住寂寞的人数,加油吧,各位电商人。